הפקדות פנסיה חובה – מה על המעסיק לדעת?

חובת המעסיק לביטוח פנסיוני היא מוחלטת!

החיסכון הפנסיוני נועד להבטיח קצבה לעובד לאחר גיל פרישה, וכן כיסוי ביטוחי למקרי נכות ומוות. לפיכך, קבע המחוקק כי הפקדות לפנסיה אינן עניין של בחירה – הן חובה חוקית וקוגנטית. כל מעסיק מחויב להפריש כספים עבור עובדיו לקרן פנסיה, גם אם העובד עצמו מבקש לוותר על כך.
ההפרשות כוללות גם תגמולים וגם פיצויי פיטורים, בשיעורים הקבועים בחוק ובצווי הרחבה רלוונטיים. אי-עמידה בדרישה זו מקנה לעובד עילת תביעה, ואף עלולה להוביל לעיצומים כספיים מצד הממונה על אכיפת דיני העבודה.

מועדי תחילת ההפקדות

ברירת המחדל לפי צו ההרחבה היא שעובד שהתקבל לעבודה ללא הסדר פנסיוני כלשהו יהיה זכאי להפקדות לביטוח פנסיוני בחלוף שישה חודשי עבודה.
החריג מתייחס לעובד שהתקבל לעבודה עם הסדר פנסיוני קודם, ואותו יש לבטח בתוך שלושה חודשי עבודה או עד סוף השנה (המוקדם מבין השניים) ולמפרע מתחילת עבודתו, על מנת לשמר את הרצף הביטוחי שלו.

שיעור ההפקדה ומרכיבי השכר הקובע לביטוח פנסיוני

שיעורי ההפרשה המינימליים לפנסיה מתבססים על שיעורים שונים המותאמים לסוגי ההפרשות השונות (גמל עובד, גמל מעביד, פיצויים), ומשוקללים ביחס לשכר החודשי של העובד או לשכר הממוצע במשק, לפי הנמוך מביניהם.
כיום, שיעור ההפרשות המינימלי הכולל הוא 18.5% משכר העובד, המחולק כך: 6% לתגמולי פיצויי פיטורים שמופרשים על ידי המעסיק, 6.5% לתגמולי ביטוח שהמעסיק מפריש, ו-6% לתגמולי ביטוח שהעובד מפריש. חישוב ההפרשות מתבסס על חלק מרכיבי השכר בלבד, כמו שכר יסוד ורכיבים נוספים לפי תקנות פיצויי פיטורים, ואינו כולל למשל שעות נוספות.

השלכות אי-ביצוע הפקדות

אי הפקדה לפנסיה עלולה לגרום לפגיעה משמעותית בזכויות הסוציאליות של העובד, לאובדן הכנסה עתידית ולהפסד זיכויים במס הכנסה. בנוסף, העובד עלול להישאר ללא כיסוי ביטוחי חשוב, כגון פנסיית נכות וביטוח שאירים. מעסיקים שמפרים חובה זו חשופים הן לתביעות של עובדים כלפיהם והן לקנסות מנהליים.

חובות דיווח

חובה הראשונית לעריכת הביטוח הפנסיוני מוטלת על המעסיק, הכוללת דיווח מפורט לקופת הגמל על עובדיו. חוק הגנת השכר מטיל על קופות הגמל את האחריות ליידע את העובד בנוגע להפרשות המעסיק. עם זאת, הסדר פנסיית החובה לא חייב את המעסיקים בניהול תפעולי נרחב של ההסדר. חובות התפעול של המעסיק, כגון הפקדת כספים והעברת מידע שוטף, נקבעו לראשונה בתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תשלומים לקופת גמל), תשע"ד-2014, שהחלו להיכנס לתוקף בהדרגה החל מפברואר 2016. לפני כן, חובות המעסיק היו מצומצמות יותר ועוגנו בתקנות הגנת השכר (פרטים ומסירת הודעות), התשל"ו-1976.

סיכום:

לסיכום, מעסיקים מחויבים על פי חוק להפקיד כספים לפנסיה עבור עובדיהם, והפרת חובה זו עלולה לפגוע בזכויות העובדים ולהביא לסנקציות משמעותיות כנגד המעסיק.
אם אתם מעסיקים או עובדים ויש לכם שאלות בנושא – משרדנו ישמח לעמוד לשירותכם ולספק ייעוץ משפטי מקצועי, ענייני ומותאם אישית לצרכים שלכם.